Avansa maksājums ir viena no jebkura darba ņēmēja algas daļām. Saskaņā ar Darba kodeksu avanss ir jāveic vismaz divas reizes mēnesī. To var izsniegt dažādās summās, kas noteiktas darba līgumā. Tā var būt vai nu puse no algas, vai arī noteikts procents no tās.
Instrukcijas
1. solis
Atcerieties, ka tad, kad uzņēmumā vai organizācijā ir izveidots avansa maksājums, skaidras naudas maksājumi tiek aprēķināti un maksāti divas reizes mēnesī. Papildus darba ņēmēju algām var maksāt avansa maksājumus par pakalpojumu sniegšanu vai preču piegādi uzņēmumam.
2. solis
Aprēķinot avansu un atspoguļojot to dokumentācijā, jums jāzina un jāatceras, ka avansa summa nekādā gadījumā nedrīkst pārsniegt pusi no darbinieka tarifa likmes, tas ir, pusi no viņa algas, un maksājuma gadījumā par pakalpojumiem, avansa summa tiek apspriesta individuāli un atbilstoši sadalīta atbilstoši dokumentācijai.
3. solis
Katram grāmatvedim pareizi un prasmīgi jāatspoguļo visi pārskata perioda avansi attiecīgajā dokumentācijā. Tas jādara savlaicīgi, jo pretējā gadījumā revīzijas laikā par šādu darbību slēpšanu var tikt noteiktas sankcijas.
4. solis
Lai pareizi atspoguļotu sasniegumus, ir jāveic vairākas no šīm darbībām. Kontā 60 atveriet "Aprēķini par izsniegtajiem avansiem" (atsevišķs apakškonts). Atspoguļojiet izsniegto avansa debetu 60, norādīto apakškontu "Aprēķini par izsniegtajiem avansa maksājumiem" Kredīts 50 (51, 52, 53, 54 …).
5. solis
Norādiet, vai darbuzņēmējam (piegādātājam) ir veikts avanss. Bilances 230. vai 240. rindiņā atspoguļojiet visus izsniegtos avansus, kas pārskata perioda beigās palika neizpildīti.
6. solis
Veiciet šādus ierakstus grāmatvedības reģistros, ja avansa maksājums tika veikts, sniedzot pakalpojumus vai pieņemot veikto darbu. Atlasiet Debets 08 (10, 20, 26, 41 …) Kredīts 60.
7. solis
Norādiet, vai tiek kapitalizēti materiāli aktīvi, par kuru samaksu avanss tika pārskaitīts nedaudz agrāk.
Atrodiet un atlasiet Debet 19 Credit 60.
8. solis
Lūdzu, norādiet PVN summu, kas iekļauta, pamatojoties uz piegādātāja (darbuzņēmēja) iesniegto rēķinu. Atlasiet Debets 60 Kredīts 60, atlasot apakškontu "Aprēķini par izsniegtajiem avansiem". Norādiet, ka avanss ir ieskaitīts.
